১০.১ ভূমিকা

(i) পরিবারের প্রেক্ষিতে আর্থিক ব্যবস্থাপনা বলতে সহজভাবে অর্থের ব্যবস্থাপনাকে বোঝায়। অর্থ বলতে পরিবারের জন্য উপলব্ধ সকল প্রকার আয়কে বোঝায় যার মধ্যে বেতন, মজুরি, ভাড়া, সুদ, লভ্যাংশ, বোনাস, অবসর সুবিধা এবং অন্যান্য সকল প্রকার আর্থিক প্রাপ্তি অন্তর্ভুক্ত। এই সকল প্রকার আয়ের ব্যবহার পরিকল্পনা, নিয়ন্ত্রণ ও মূল্যায়ন করাকেই আর্থিক ব্যবস্থাপনা বলে। এর উদ্দেশ্য হল পরিবারকে হাতের সম্পদ থেকে সর্বাধিক সন্তুষ্টি প্রদান করা।

যে জীবনযাত্রার মান আর্থিক সম্পদের বিনিময়ে পাওয়া যায় তা শুধুমাত্র কতটা আয় উপলব্ধ তার উপরই নির্ভর করে না, বরং আরও গুরুত্বপূর্ণভাবে নির্ভর করে আয়ের নিয়মিততা ও স্থিতিশীলতার উপর। তাই, সম্পদ হিসেবে টাকা পরিচালনার দক্ষতা শেখা গুরুত্বপূর্ণ। এই অধ্যায়ে পরিবারের আয়ের প্রকারভেদ, আয়ের ব্যবস্থাপনা এবং পারিবারিক বাজেট তৈরির ধাপগুলি নিয়ে আলোচনা করা হবে।

(ii) আর্থিক পরিকল্পনা হল আর্থিক ব্যবস্থাপনার একটি উপাদান। আর্থিক ব্যবস্থাপনার পরিকল্পনা পর্যায়ের জন্য প্রায়শই ‘বাজেট’ শব্দটি ব্যবহৃত হয়। যখন পরিবারগুলি বাজেট তৈরি করে, তারা নিশ্চিত করে যে পারিবারিক আয় এমনভাবে ব্যবহৃত হয় যা পরিবারের সদস্যদের বর্তমান সকল প্রয়োজন পূরণ করে এবং পরিবারের দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যগুলিরও যত্ন নেয়। এইভাবে পরিবারগুলি তাদের সম্পদের ব্যবহার সর্বোত্তম করে তাদের উদ্দেশ্য অর্জনে সক্ষম হয়। তাছাড়া, আর্থিক পরিকল্পনা অপ্রয়োজনীয় জিনিসে অর্থের অপচয় কমায়, ফলে পরিবারগুলি ভবিষ্যতের ব্যবহারের জন্য তাদের আয়ের একটি অংশ সঞ্চয় করতে পারে। তবে, এটি তখনই সম্ভব যখন পরিবার তার আর্থিক পরিকল্পনাগুলি পর্যবেক্ষণ করে এবং সময়ে সময়ে পরিকল্পনাগুলির মূল্যায়ন করে। আর্থিক পরিকল্পনার সাফল্যের জন্য পরিবারের সদস্যদের প্রতিশ্রুতি খুবই গুরুত্বপূর্ণ যাতে এটি কোন ফলাফল দেখাতে পারে।

ব্যবস্থাপনা হল আপনি যা চান (লক্ষ্য ও উদ্দেশ্য) অর্জনের জন্য আপনি যা আছে (সম্পদ) তা ব্যবহার করা। পারিবারিক সম্পদ হল সেই সম্পদগুলি যা একটি নির্দিষ্ট সময়ে ব্যক্তি বা পরিবারের জন্য উপলব্ধ, যা তাদের পারিবারিক লক্ষ্যে পৌঁছাতে সাহায্য করে। পারিবারিক সম্পদের মধ্যে রয়েছে মানব সম্পদ যেমন জ্ঞান, দক্ষতা, স্বাস্থ্য, সময় ও শক্তি; বস্তুগত সম্পদ যেমন বাসস্থান, টাকা ও বিনিয়োগ; এবং সম্প্রদায়গত সম্পদ যেমন গ্রন্থাগার, উদ্যান, কমিউনিটি সেন্টার, হাসপাতাল ইত্যাদি। সম্পদের সর্বাধিক ব্যবহার নিশ্চিত করার জন্য সেগুলি ভালোভাবে পরিচালনা করা গুরুত্বপূর্ণ।

পরিবার একটি সামাজিক একক হওয়ার পাশাপাশি একটি ভোগ একক, এবং এর উদ্দেশ্য হল তার সদস্যদের কল্যাণের জন্য পরিবারের অর্থ ব্যবস্থাপনা করা। টাকা হল গুরুত্বপূর্ণ পারিবারিক সম্পদের একটি। পর্যাপ্ত টাকা ছাড়া একটি পরিবার আরামদায়ক জীবনযাপন করতে পারে না। বর্তমান প্রয়োজন এবং ভবিষ্যতের লক্ষ্য পূরণের জন্য টাকার কার্যকর ব্যবস্থাপনা একটি অর্জিত দক্ষতা। তাই আসুন আমরা বুঝি পারিবারিক আয় বলতে কী বোঝায়।

১০.২ পারিবারিক আয়

পারিবারিক আয় বলতে একটি নির্দিষ্ট সময়কালে পরিবারের সকল সদস্যের সকল উৎস থেকে প্রাপ্ত সকল প্রকার আয়ের মোট যোগফলকে বোঝায়। এটি বার্ষিক, মাসিক, সাপ্তাহিক বা দৈনিক আয় হতে পারে। তবে, সরকারি উদ্দেশ্যে, এটি একটি আর্থিক বছরে বার্ষিক আয় হিসাবে বিবেচিত হয় যা সাধারণত ১লা এপ্রিল থেকে পরবর্তী বছরের ৩১শে মার্চ পর্যন্ত হয়।

আয় নিম্নলিখিত আকারে হতে পারে:

• মজুরি
• বেতন
• ব্যবসা থেকে লাভ
• কমিশন
• সম্পত্তি থেকে ভাড়া
• নগদ ঋণের সুদ
• লভ্যাংশ
• পেনশন
• উপহার
• রয়্যালটি
• টিপ ও দান
• বোনাস
• ভর্তুকি, দান ইত্যাদি।

কার্যকলাপ ১

আপনার শ্রেণীতে “যোগাযোগ প্রযুক্তি - একটি অভিশাপ নাকি আশীর্বাদ?” বিষয়ে একটি দলগত আলোচনায় অংশগ্রহণ করুন।

পারিবারিক আয়ের প্রকারভেদ

পারিবারিক আয় তিন প্রকার।

বিভিন্ন প্রকার পারিবারিক আয়ের বিস্তারিত বিবরণে যাওয়ার আগে, আসুন বুঝি টাকা কী এবং এর কার্যাবলী।

টাকা যা করে তাই টাকা। টাকার দুটি সর্বাধিক গুরুত্বপূর্ণ কাজ হল:

• বিনিময়ের মাধ্যম হিসেবে কাজ করা, এবং
• মূল্যের পরিমাপ

সুতরাং টাকা হল “যে কোন কিছু যা সাধারণভাবে পণ্যের বিনিময়ে গ্রহণযোগ্য এবং যার পরিপ্রেক্ষিতে অন্যান্য পণ্যের মূল্য নির্ধারিত হয়”।

টাকার গুরুত্ব

• টাকা বিনিময়ের মাধ্যম হিসেবে কাজ করে, ফলে বিনিময় বাস্তবায়নের জন্য সময় ব্যয় করার সমস্যা দূর করে।
• টাকা মূল্যের মানদণ্ড হিসেবে কাজ করে, অর্থাৎ, একটি সাধারণ হর যার পরিপ্রেক্ষিতে অন্যান্য সকল পণ্যের মূল্য প্রকাশ করা হয়।
• এটি বিলম্বিত অর্থপ্রদানের মানদণ্ড হিসেবে কাজ করে যা সঞ্চয় ও বিনিয়োগকে সহজ করে, যা মূলধন গঠনের ভিত্তি, এবং সেইজন্য উন্নত জীবনযাত্রার মানের জন্য।
• টাকার পরিপ্রেক্ষিতে সঞ্চয় দীর্ঘ সময়ের জন্য স্থায়ী হয়, যা উৎপাদনে বিনিয়োগ এবং পরিবারের জন্য উন্নত জীবনযাত্রার মানের জন্য সঞ্চয়কে সহজ করে।

(ক) আর্থিক আয় (Money Income) হল টাকা ও পয়সায় ক্রয়ক্ষমতা যা একটি নির্দিষ্ট সময়কালে পরিবারের ভাণ্ডারে যায়। এটি পরিবারে মজুরি, বেতন, বোনাস, কমিশন, ভাড়া, লভ্যাংশ, সুদ, অবসর আয়, রয়্যালটি এবং পরিবারের যে কোন সদস্যের জন্য অন্য কোন ভাতা আকারে আসে। আর্থিক আয় দৈনন্দিন জীবনের জন্য প্রয়োজনীয় পণ্য ও সেবায় রূপান্তরিত হয়, এবং প্রায়শই একটি অংশ বিলম্বিত ব্যবহার বা বিনিয়োগের উদ্দেশ্যে সঞ্চয়ে পরিবর্তিত হয়।

কার্যকলাপ ২

এক মাসে আপনার পরিবারের জন্য উপলব্ধ আর্থিক আয়ের সকল উৎস চিহ্নিত করুন।

আর্থিক আয়ের প্রবাহের কম্পাঙ্ক ও ধরণ পরিবার থেকে পরিবারে ভিন্ন হয়। উদাহরণস্বরূপ, গ্রামীণ এলাকায় কৃষি প্রধান পেশা। একজন কৃষকের আয় নিয়মিত নয় কিন্তু সে তখনই টাকা আয় করে যখন সে ফসল বিক্রি করে যা বছরে দুবার হতে পারে - রবি ও খরিফ ফসল। বিপরীতে, চাকরিজীবী ব্যক্তির প্রতি মাসে নিয়মিত আয় থাকবে।

(খ) বাস্তব আয় (Real Income) অর্থনীতিবিদদের দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হয় মানব ইচ্ছা ও প্রয়োজন পূরণের জন্য একটি নির্দিষ্ট সময়কালে উপলব্ধ পণ্য ও সেবার প্রবাহ হিসেবে।

এই সংজ্ঞার তিনটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় রয়েছে, যথা:

• বাস্তব আয় হল পণ্য ও সেবার একটি প্রবাহ, এটি স্থবির নয়।
• এটি এমন পণ্য ও সেবা নিয়ে গঠিত যা টাকার সাথে উপলব্ধ হতে পারে বা নাও পারে, যেমন, নিজের জমি থেকে উৎপাদিত ফসল, গৃহস্থালির সেবা।
• একটি সময়কাল জড়িত - এটি এক মাস বা এক বছর হতে পারে।

বাস্তব আয় দুই প্রকার - প্রত্যক্ষ আয় ও পরোক্ষ আয়।

১. প্রত্যক্ষ আয় (Direct Income) - পরিবারের সদস্যদের জন্য টাকা ব্যবহার ছাড়াই উপলব্ধ সেইসব পণ্য ও সেবা নিয়ে গঠিত। উদাহরণস্বরূপ, পরিবারের সদস্যদের দ্বারা প্রদত্ত সেবা, যেমন রান্না করা, কাপড় ধোয়া, সেলাই করা, রান্নাঘরের বাগান রক্ষণাবেক্ষণ করা ইত্যাদি। একটি বাড়ি যা সম্পূর্ণরূপে পরিশোধিত এবং কমিউনিটি সুবিধা যেমন উদ্যান, রাস্তা, গ্রন্থাগারও প্রত্যক্ষ আয়ের অন্তর্ভুক্ত।

২. পরোক্ষ আয় (Indirect Income) - সেইসব বস্তুগত পণ্য ও সেবা যা পরিবারের জন্য শুধুমাত্র কিছু বিনিময়ের মাধ্যম (সাধারণত টাকা) পাওয়ার পরেই উপলব্ধ হয়, যেমন, ভালো মানের সবজি কেনার জন্য টাকা ব্যবহার করা কারণ এতে ব্যক্তির দক্ষতা ও নির্বাচন করার ক্ষমতা জড়িত।

(গ) মানসিক আয় (Psychic Income) হল পণ্য ও সেবার মালিকানা ও ব্যবহার থেকে উদ্ভূত সন্তুষ্টি। এটিকে বাস্তব আয় থেকে প্রাপ্ত সন্তুষ্টি হিসেবেও সংজ্ঞায়িত করা যায়। মানসিক আয়কে টাকার পরিপ্রেক্ষিতে পরিমাপ করা কঠিন। এটি এক ধরনের গোপন আয়। এটি অমূর্ত ও বিষয়ভিত্তিক এবং জীবনযাত্রার মানের দিক থেকে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ।

১০.৩ আয় ব্যবস্থাপনা

আয় ব্যবস্থাপনাকে সকল প্রকার আয়ের ব্যবহার পরিকল্পনা, নিয়ন্ত্রণ ও মূল্যায়ন হিসেবে সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে। এর উদ্দেশ্য হল সহজভাবে হাতের সম্পদ থেকে সর্বাধিক সন্তুষ্টি পাওয়া।

কার্যকলাপ ৩

আপনার পরিবারের প্রত্যক্ষ আয়ের বিভিন্ন উৎস চিহ্নিত করুন।

এমনকি অভিন্ন আয় থাকা সত্ত্বেও কোন দুটি পরিবারের অভিন্ন প্রয়োজন ও ইচ্ছা থাকবে না। এইভাবে প্রতিটি পরিবারকে তাদের লক্ষ্য, প্রয়োজন ও ইচ্ছা মাথায় রেখে তাদের নিজস্ব ব্যয় পরিকল্পনা তৈরি করতে হবে। দক্ষ আয় ব্যবস্থাপনার জন্য এটি অপরিহার্য যে পরিবারগুলি তাদের জন্য উপলব্ধ সকল সম্পদ চিহ্নিত করে এবং বিশ্লেষণ করে।

১০.৪ বাজেট

বাজেট হল টাকা ব্যবহারের সবচেয়ে সাধারণ পরিকল্পনা যন্ত্র। একটি বাজেট হল ভবিষ্যত ব্যয়ের একটি পরিকল্পনা। এটি টাকার প্রয়োগকৃত ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার প্রথম ধাপকে উপস্থাপন করে। এর সাফল্য নির্ভর করে

• এর বাস্তবসম্মত ও নমনীয় হওয়ার উপর।
• যার জন্য এটি প্রস্তুত করা হয়েছে সেই দলের জন্য এর উপযুক্ততার উপর।
• পরবর্তী নিয়ন্ত্রণ ও মূল্যায়ন ধাপগুলির গুণমানের উপর।

একটি পারিবারিক বাজেট একটি পরিবারের এক মাস বা এক বছরের আয় ও ব্যয়ের বিস্তারিত বিবরণ দেয়। এটি সময়কালের মধ্যে আয়ের সকল উৎস এবং বিভিন্ন শিরোনামের অধীনে ব্যয়ের সকল বিষয় উল্লেখ করে, যেমন খাদ্য, বস্ত্র, বাসস্থান, বিনোদন, ভ্রমণ, শিক্ষা, স্বাস্থ্য ও ঔষধ এবং সঞ্চয়।

বাজেট তৈরির ধাপসমূহ

বাজেট তৈরিতে প্রধানত পাঁচটি ধাপ রয়েছে। সেগুলি নিম্নরূপ:

(i) প্রস্তাবিত বাজেট পরিকল্পনা জুড়ে পরিবারের সদস্যদের প্রয়োজনীয় পণ্য ও সেবাগুলির তালিকা তৈরি করুন। সম্পর্কিত পণ্য ও সেবাগুলিকে একত্রে গ্রুপ করুন। নিম্নলিখিত গ্রুপিং সহায়ক হতে পারে:

• খাদ্য ও সম্পর্কিত খরচ
• বাসস্থান
• গৃহস্থালি কার্যক্রম - জ্বালানি, উপযোগিতা
• শিক্ষা
• পরিবহন
• বস্ত্র
• আয়কর
• চিকিৎসা
• ব্যক্তিগত ভাতা
• বিবিধ - বিনোদন, গৃহসজ্জা
• ভবিষ্যতের জন্য প্রস্তুতি - সঞ্চয়, অবসর

(ii) কাঙ্ক্ষিত বিষয়গুলির খরচ অনুমান করুন প্রতিটি শ্রেণীবিভাগ এবং সামগ্রিক বাজেটের মোট হিসেব করে। এই অনুমান করার সময় সাধারণ বাজার প্রবণতা বিবেচনা করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি দাম ঊর্ধ্বমুখী প্রবণতা দেখায়, তাহলে এমন বৃদ্ধি কভার করার জন্য পর্যাপ্ত মার্জিন অনুমোদন করা উচিত।

(iii) মোট প্রত্যাশিত আয় অনুমান করুন। আয়কে দুটি শিরোনামের অধীনে তালিকাভুক্ত করা সহায়ক - নিশ্চিত এবং সম্ভাব্য আয়। বাজেটে নিশ্চিত করা উচিত যে নিশ্চিত আয় থেকে প্রয়োজনীয় বিষয়গুলির যত্ন নেওয়া হয়েছে এবং ‘ভালো কিন্তু অপরিহার্য নয়’ এমন বিষয়গুলি সম্ভাব্য আয় থেকে পাওয়া যেতে পারে।

(iv) প্রত্যাশিত আয় ও ব্যয়ের মধ্যে ভারসাম্য আনুন। কখনও কখনও ব্যয় আয়ের চেয়ে বেশি হয়। সেগুলির মধ্যে ভারসাম্য আনার দুটি উপায় রয়েছে। হয় আয় বাড়ানো যেতে পারে (উদাহরণস্বরূপ, অতিরিক্ত চাকরি/কাজ নিয়ে) অথবা ব্যয় কমানো যেতে পারে (কম ঘন ঘন বাইরে যাওয়া বা উৎসবে কম ব্যয়)।

(v) পরিকল্পনাগুলি পরীক্ষা করুন যাতে দেখতে পান যে তাদের সাফল্যের যুক্তিসঙ্গত সম্ভাবনা রয়েছে। পরিকল্পনাগুলি নিম্নলিখিত বিষয়গুলির আলোকে পরীক্ষা করা হয়:

• পরিবারের প্রয়োজনগুলি পূরণ করা হয়েছে।
• বাজেট জরুরি অবস্থার জন্য অনুমতি দেয়। জরুরি সময়ের জন্য একটি যৌথ তহবিল আলাদা রাখা যেতে পারে।
• দেউলিয়াত্ব এড়ানো নিশ্চিত করা হয়েছে। দেউলিয়াত্ব এড়ানো হল বিল বা ঋণ যখন প্রাপ্য হয় তখন তা পরিশোধ করার ক্ষমতা।
• জাতীয় ও বিশ্বব্যাপী অবস্থা বিবেচনা করা হয়েছে (যেমন, বৈশ্বিক অর্থনৈতিক মন্দা)।
• পরিবারের দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যগুলি স্বীকৃত হয়েছে।

পারিবারিক বাজেট পরিকল্পনার সুবিধা

• পরিকল্পনা একটি পরিবারকে তাদের আয়ের ব্যবহারের একটি সামগ্রিক দৃষ্টিভঙ্গি নিতে সক্ষম করে।
• বিভিন্ন বিভাগে বরাদ্দকৃত পরিমাণ মোট আয়ের সাথে সম্পর্কিতভাবে অধ্যয়ন করা যেতে পারে।
• বাজেট পরিবারগুলিকে তাদের আয় ব্যবহার করতে সাহায্য করে প্রথমে সেই লক্ষ্যগুলি অর্জনের জন্য যা তারা সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বলে মনে করে। পরিকল্পনা ছাড়া ব্যয় প্রায়শই আয়ের অপচয়ের দিকে নিয়ে যায়।
• পরিবারের সদস্যদের প্রভাবিত হওয়ার সম্ভাবনা কম থাকে, কারণ তারা যুক্তিসঙ্গত সিদ্ধান্ত নিতে পারে যা পরিবারের দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যগুলিকে প্রতিফলিত করে।

১০.৫ টাকা ব্যবস্থাপনায় নিয়ন্ত্রণ

পরিকল্পনার পরে, নিয়ন্ত্রণ হল টাকা ব্যবস্থাপনার পরবর্তী ধাপ। আর্থিক ব্যবস্থাপনায় নিয়ন্ত্রণ সাধারণত দুই প্রকার: পরিকল্পনাটি কতটা ভালোভাবে এগোচ্ছে তা দেখতে পরীক্ষা করা এবং যেখানে প্রয়োজন সেখানে সমন্বয় করা।

পরীক্ষা করা গুরুত্বপূর্ণ কারণ এটি বলে যে কেউর পরিকল্পনা কতটা এগোচ্ছে এবং কোথায় সমন্বয়ের প্রয়োজন। দুই ধরনের পরীক্ষা থাকতে পারে:

(i) মানসিক ও যান্ত্রিক পরীক্ষা: মানসিক পরীক্ষা সাধারণত বরাদ্দগুলিকে এমন এককে ভাগ করে প্রতিষ্ঠিত করা হয় যা প্রকৃত ব্যয়ের সাথে সম্পর্কিত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একজন শিক্ষার্থীর কাছে ১,০০০ টাকা একটি বড় অঙ্ক বলে মনে হতে পারে, কিন্তু যখন কেউ উপলব্ধি করে যে তাকে একই সময়ে এক জোড়া জুতা, একটি উৎসবের জন্য একটি নতুন পোশাক এবং কয়েকটি বই কিনতে হবে, তখন এটা স্পষ্ট যে মোট উপলব্ধ টাকার আলোকে নির্বাচন এবং দামে চরম সতর্কতা অবলম্বন করতে হবে। সুতরাং, মানসিক পরীক্ষায় কেউ স্পষ্টভাবে কল্পনা করে যে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ টাকা কোন বিষয়গুলিকে কভার করতে হবে।

একটি যান্ত্রিক পরীক্ষা হল যেখানে আপনি একটি নির্দিষ্ট বিষয়ের জন্য ব্যবহার করার জন্য নগদে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ টাকা আলাদা রাখেন। উদাহরণস্বরূপ, অনেক গৃহিণীর একটি খাদ্য পার্স থাকে যেখানে মাসিক খাদ্য বরাদ্দ রাখা হয়। এই খামের টাকা থেকে সমস্ত খাদ্য ব্যয় করা হয়। টাকা দ্রুত অদৃশ্য হয়ে যাওয়া দেখায় যে টাকা কত দ্রুত ব্যয় করা হচ্ছে।

(ii) রেকর্ড ও হিসাব: রেকর্ড ও হিসাব ব্যয় করার পরে টাকার বণ্টন দেখায়। এই ধরনের রেকর্ড বেশ সাধারণ হতে পারে, যেমন প্রতিদিনের লিখিত হিসাব বা রসিদযুক্ত বিল রাখা, অথবা এগুলি আনুষ্ঠানিক ও বিস্তারিত হিসাব নিয়ে গঠিত হতে পারে। একটি পরিবারের জন্য রেকর্ডের উদ্দেশ্য হল ব্যয় করা টাকার বণ্টন দেখানো এবং একটি নির্দিষ্ট গোষ্ঠীর বিষয়গুলিতে ব্যয় করা পরিমাণের সাথে বরাদ্দকৃত পরিমাণের তুলনা করা। একটি পরিবারের জন্য রেকর্ড রাখার সুবিধা

কার্যকলাপ ৪

আপনার পরিবার তার ব্যয়ের হিসাব কীভাবে রাখে তা চিহ্নিত করুন।

• মাসিক ব্যয় ব্যয় পরিকল্পনার সাথে তুলনা করা যেতে পারে এবং আমাদের দেখায় যে অত্যধিক ব্যয় এড়াতে কোথায় সমন্বয় করতে হবে।
• সেই বিভাগ বা উপ-বিভাগগুলি চিহ্নিত করতে সাহায্য করে যেখানে ব্যয় খুব বেশি বা খুব কম। এটি ঘুরে আমাদের ভবিষ্যতের ভালো বাজেট তৈরি করতে সক্ষম করে।
• কিছু রেকর্ড রাখার পদ্ধতির জন্য বিল ও রসিদ বজায় রাখার প্রয়োজন হয়। এইভাবে দুর্বল পণ্য বা সেবার ক্ষেত্রে অভিযোগ দায়ের করতে চাইলে অর্থপ্রদানের প্রমাণ হাতে থাকে।

একক শীট পদ্ধতি হল রেকর্ড রাখার একটি সহজ ও নমনীয় পদ্ধতি। ব্যয়ের রেকর্ড একটি একক শীটে রাখা হয় (চিত্র ১ দেখুন)।

পরিকল্পনাটি ট্র্যাকে রাখার জন্য এটিকে সমন্বয় করা খুবই গুরুত্বপূর্ণ। মূল পরিকল্পনা দুর্বল হলে সমন্বয়ের প্রয়োজন হতে পারে কারণ পরিবারের নিয়ন্ত্রণের বাইরের কারণ যেমন জরুরি অবস্থা, পরিবার একটি অপরিকল্পিত কেনাকাটার উন্মাদনায় যাওয়া বা অপর্যাপ্ত পরীক্ষা ব্যবস্থা যা পরিবারকে বলে না যে পরিকল্পনা ও তার বাস্তবায়নের মধ্যে উল্লেখযোগ্য ব্যবধান রয়েছে।

মূল্যায়ন হল টাকা ব্যবস্থাপনার চূড়ান্ত ধাপ। ব্যয় থেকে প্রাপ্ত সন্তুষ্টি হল একটি বাজেটের সাফল্য নির্ধারণের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ মাধ্যমগুলির একটি। মূল্যায়ন নির্দিষ্ট লক্ষ্যের আলোতে করা হয় যেমন ব্যয় করা টাকার ন্যায্য মূল্য পাওয়া, বিল প্রাপ্তির সময় তা পরিশোধ করতে সক্ষম হওয়া, ভবিষ্যতের জন্য প্রস্তুতি এবং পরিবারের অর্থনৈতিক অবস্থার উন্নতি করা।

ব্যয়ের রেকর্ড একক, দ্বৈত বা একাধিক শীটে রাখা যেতে পারে। এই পদ্ধতিটি সহজ ও নমনীয়। এছাড়াও শীটটি একটি দরজা বা ক্যাবিনেটের পিছনে ট্যাক করে রাখা যেতে পারে যার পাশে একটি পেন্সিল ঝুলানো থাকে, যা এটিকে সুবিধাজনক করে তোলে। যদিও দ্বৈত ও একাধিক শীট পদ্ধতি একক শীটের চেয়ে বেশি পর্যাপ্ত হতে পারে, তবুও যদি একক শীটটি ভালোভাবে কাজ করা হয় তবে এটি প্রয়োজনীয় তথ্য অন্তর্ভুক্ত করতে পারে। নিম্নলিখিত উদাহরণটি বিবেচনা করুন

অক্টোবর ২০০৮ মাসের জন্য একক শীট পদ্ধতি
বিভাগ	বরাদ্দকৃত পরিমাণ	ব্যয়িত পরিমাণ	মোট
ব্যয়িত পরিমাণ
১. খাদ্য
মুদিখানা
দুধ
ফল/শাকসবজি
মাংস - পোল্ট্রি
বাইরে খাওয়া
২. বাসস্থান
ভাড়া
মেরামত
ঋণ
৩. বস্ত্র
শিশুদের পোশাক
বয়স্কদের পোশাক
স্কুল ইউনিফর্ম
৪. শিক্ষা
ফি
নোটবুক
বই
৫. চিকিৎসা
৬. অন্য কোন

চিত্র ১: একক শীট পদ্ধতি

পরিবারের আয় এবং পরিকল্পনা, নিয়ন্ত্রণ ও মূল্যায়নের মাধ্যমে এর ব্যবস্থাপনা সম্পর্কে শেখার পরে আমাদের একটি ভাল ধারণা আছে যে আমাদের সম্পদের সর্বোত্তম ব্যবহার করার জন্য আমাদের কী করতে হবে। পরবর্তী ধাপ হবে তখন টাকা সঞ্চয় ও বিনিয়োগ সম্পর্কে শেখা যাতে আমরা ভবিষ্যতে এটি ভালোভাবে ব্যবহার করতে পারি।

১০.৬ সঞ্চয়

সঞ্চয় বলতে আপনার টাকা বা অন্যান্য সম্পদের একটি অংশ ভবিষ্যতে ব্যবহার বা আরও উৎপাদনের জন্য আলাদা রাখাকে বোঝায়। পরিবারের ভবিষ্যতের প্রয়োজন মেটানোর জন্য সঞ্চয় গুরুত্বপূর্ণ। সঞ্চয় যেকোন অর্থনীতির বেঁচে থাকা ও বৃদ্ধির জন্যও গুরুত্বপূর্ণ কারণ সঞ্চয় মূলধন গঠন ও সঞ্চয়ের দিকে নিয়ে যায়। এটি ঘটে যখন সঞ্চয়কে উৎপাদনশীল ব্যবহারে লাগানো হয় ব্যবসা শুরু করে বা ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানে টাকা জমা রেখে যা জনসাধারণের সঞ্চয়কে সংগঠিত করে এবং সেগুলি উৎপাদনশীল ব্যবহারে লাগায়।

একটি পরিবারের সঞ্চয় সঞ্চয় করার ক্ষমতা এবং সঞ্চয় করার ইচ্ছার উপর নির্ভর করে। সঞ্চয় করার ক্ষমতা মাথাপিছু আয়ের উপর নির্ভর করে। উচ্চ আয়ের পরিবারগুলির নিম্ন আয়ের পরিবারগুলির তুলনায় সঞ্চয় করার উচ্চ সম্ভাবনা থাকে যাদের মৌলিক প্রয়োজন মেটানোর পরে সঞ্চয় করার খুব কম থাকে। সঞ্চয় করার ইচ্ছা পরিবারের দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যগুলির উপর নির্ভর করে এবং তারা ভবিষ্যতের যত্ন নেওয়ার জন্য বর্তমানের কিছু বিলাসিতা ত্যাগ করতে কতটা ইচ্ছুক হতে পারে।

টাকা সঞ্চয় করা সহজ নয়। এতে পরিবারের সদস্যদের অংশে শৃঙ্খলা, পরিকল্পনা, সহযোগিতা এবং কঠোর পরিশ্রম লাগে। কিন্তু পারিবারিক নিরাপত্তা ও সুখের জন্য টাকা সঞ্চয় করা খুবই গুরুত্বপূর্ণ। সঞ্চয়ের জন্য সঞ্চয় করা নিরর্থক। সঞ্চয়ের অর্থ তখনই হয় যখন উদ্দেশ্যটি ভালোভাবে পরিকল্পিত হয় এবং পরিবারের সকল সদস্য দ্বারা বোঝা যায় এবং টাকা ভবিষ্যতের ব্যবহারের জন্য বুদ্ধিমত্তার সাথে বিনিয়োগ করা হয়।

১০.৭ বিনিয়োগ

বিনিয়োগ বলতে আরও উৎপাদনের জন্য টাকা ব্যবহার করাকে বোঝায়। যদি সঞ্চয় একটি শাড়ির ভাঁজের নিচে রাখা হয় বা একটি কলসিতে লুকিয়ে রাখা হয়, তবে এটি বিনিয়োগের দিকে নিয়ে যাবে না। অর্থনৈতিক অর্থে বিনিয়োগের ফলাফল পেতে সঞ্চয়কে উৎপাদনশীল ব্যবহারে লাগাতে হবে। বিনিয়োগ দুই ধরনের সম্পদে হতে পারে - বস্তুগত সম্পদ ও আর্থিক সম্পদ। সঞ্চয়, যদি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট, ডাকঘর, বা আর্থিক ক্রেডিট সোসাইটি প্রতিষ্ঠান, শেয়ার ও সিকিউরিটিজ, বীমা পলিসি ইত্যাদিতে রাখা হয়, তবে আর্থিক সম্পদ গঠনের দিকে নিয়ে যায়। সেগুলি পরিবারকে আর্থিক নিরাপত্তা প্রদান করে এবং অর্থনৈতিক পরিপ্রেক্ষিতে উৎপাদনশীল। বস্তুগত সম্পদে সঞ্চয় মানে আপনার সঞ্চয় ব্যবহার করে জমি, সম্পত্তি, বাড়ি, সোনা, গৃহস্থালি টেকসই জিনিস ইত্যাদি কেনা। এই ধরনের বিনিয়োগ শব্দের অর্থনৈতিক অর্থে উৎপাদনশীল নয় এবং মূলধন গঠনের দিকে নিয়ে যায় না। তবে, এটির সাধারণত দীর্ঘমেয়াদী ইতিবাচক রিটার্ন থাকে।

কার্যকলাপ ৫

আপনার পরিবার যে সকল সঞ্চয় ও বিনিয়োগের পথ ব্যবহার করছে সেগুলি চিহ্নিত করুন।

সঠিক বিনিয়োগের নীতিসমূহ

পরিবারগুলি সারা জীবন সঞ্চয় সংগ্রহ করতে ব্যয় করে। এই সঞ্চয়গুলি পরিবারকে ভালো রিটার্ন দিতে এবং টাকা নিরাপদ এবং তাদের প্রয়োজন হলে তাদের কাছে উপলব্ধ তা নিশ্চিত করতে বুদ্ধিমত্তার সাথে বিনিয়োগ করতে হবে।

আসুন এখন সঠিক বিনিয়োগের নীতিগুলি নিয়ে আলোচনা করি।

(i) মূল পরিমাণের নিরাপত্তা: মূল পরিমাণটিকে নিরাপদ হতে হবে যদি এটি সুদ বা লভ্যাংশ অর্জন করতে হয়। এই মূল পরিমাণটি সঠিক বিনিয়োগের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কারক। নিরাপত্তা নিশ্চিত করা যেতে পারে

• সরকারি ও বেসরকারি উভয় ক্ষেত্রে সিকিউরিটিজ মালিকানার মাধ্যমে যেমন ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট (এনএসসি), পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ), কিসান বিকাস পত্র (কেভিপি), ব্যাংকে ফিক্সড ডিপোজিট
• বিভিন্ন ভৌগোলিক অঞ্চলে কোম্পানিতে বিনিয়োগ
• বিভিন্ন কোম্পানিতে শেয়ার ও বন্ড মালিকানা
• সিকিউরিটিজ ইস্যুর বাজার খ্যাতি অধ্যয়ন
• ক্রয়কৃত সিকিউরিটিজের ধরন পরিবর্তন - কৃষি জমি, রিয়েল এস্টেট, স্টক, বন্ড, ফিক্সড ডিপোজিট ইত্যাদি।
• ব্যবসা চক্রের বিদ্যমান পর্যায় বোঝা

(ii) রিটার্নের যুক্তিসঙ্গত হার: সাধারণভাবে, একটি বিনিয়োগে রিটার্নের হার যত বেশি, ঝুঁকি তত বেশি, অর্থাৎ মূল পরিমাণের নিরাপত্তা এবং রিটার্নের হার বিপরীতভাবে সম্পর্কিত। কিছু লোকের কাছে, বিশেষ করে যারা তাদের আয়ের প্রধান উৎস হিসেবে বিনিয়োগের উপর নির্ভরশীল, আয়ের নিয়মিততা একটি উচ্চ কিন্তু ওঠানামা করা রিটার্নের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ। এটি সিকিউরিটিজ নির্বাচনের দ্বারা নির্ধারিত হয়। তাই, টাকা বিনিয়োগ করার আগে একজনকে বিভিন্ন স্কিম ও অপশনের অধীনে সুদের হার এবং সংশ্লিষ্ট ঝুঁকি তুলনা করা উচিত।

(iii) তারল্য: এটি হল মূল্য ত্যাগ না করে সিকিউরিটিজকে নগদে রূপান্তর করার ক্ষমতা। একটি বিনিয়োগ যত বেশি তারল্যপূর্ণ, তার দাম তত বেশি, বা অন্য কথায়, বিনিয়োগকারীর জন্য রিটার্ন তত কম। তাই আয় এবং তারল্যের মধ্যে ভারসাম্য রাখতে হবে।

(iv) বিশ্ব অবস্থার প্রভাব স্বীকৃতি: ব্যবসায়িক প্রবণতার পরিবর্তন প্রয়োজনীয় সুরক্ষার পরিমাণ, এটি প্রদানের সহজতা এবং এটি প্রদানের জন্য নির্বাচিত পদ্ধতি উভয়কেই প্র